Налоги в ОАЭ
Полный обзор налогов ОАЭ для русскоязычной аудитории. Корпоративный налог (Corporate Tax) 9% и 0% для квалифицирующих резидентов свободных зон (QFZP), НДС (VAT) 5%, обновлённое соглашение об избежании двойного налогообложения РФ-ОАЭ (действует с 01.01.2026). Помогаем с регистрацией, отчётностью и оптимизацией.
Налоговый ландшафт ОАЭ
ОАЭ — одна из немногих экономик мира с 0% налогом на доходы физлиц и низким корпоративным налогом (9% выше AED 375K, 0% для квалифицирующих резидентов свободных зон на квалифицирующий доход). Это делает ОАЭ привлекательной юрисдикцией для предпринимателей, инвесторов и высокооплачиваемых специалистов из России и СНГ.
С 2018 года действует НДС 5%, с июня 2023 — корпоративный налог. С 1 января 2026 года вступает в силу новое соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ — налог у источника 10/10/10 на дивиденды/проценты/роялти. Это первое работающее соглашение с РФ для частных лиц (старое 2011 года касалось только государственных структур). Для россиян, переехавших в ОАЭ, открываются новые возможности налоговой оптимизации.
Почему стоит обратиться
Что говорят наши клиенты
Кому это особенно важно
- Российские предприниматели, переехавшие в ОАЭ — оптимизация налогов через структуру в ОАЭ
- Инвесторы с российскими активами — снижение налога у источника на дивиденды/проценты до 10% через СИДН
- Удалённые сотрудники российских компаний — статус нерезидента РФ, новые правила НДФЛ 13-22%
- Владельцы криптовалют — в ОАЭ 0% для частных инвесторов, нет НДФЛ РФ для нерезидентов на крипто-доходы
- Холдинговые структуры — компания в свободной зоне ОАЭ для владения международными активами
- Соло-предприниматели — лицензия свободной зоны ОАЭ + инвесторская виза = легальная резиденция ОАЭ и 0% НДФЛ
Как мы работаем
-
01
Аудит налоговой ситуации
20-30 минут — разбираем ваш текущий налоговый статус (РФ, ОАЭ, страны проживания), типы доходов, структуру активов.
-
02
Оптимальная структура
Подбираем юрисдикцию ОАЭ (Free Zone или Mainland), тип компании, схему владения активами с учётом российских правил КИК.
-
03
Регистрация компании в ОАЭ
Создание компании во Free Zone или на Mainland, открытие банковского счёта, получение инвесторской визы.
-
04
Получение сертификата налогового резидента
Сертификат налогового резидента ОАЭ через FTA EmaraTax — обычно за 10 рабочих дней после 183 дней в ОАЭ.
-
05
Применение СИДН
Использование сертификата для снижения российских налогов: дивиденды 10% вместо 15%, проценты 10%, роялти 10%.
-
06
Текущее сопровождение
Ежегодная отчётность по корпоративному налогу и НДС в ОАЭ, ежеквартальные отчёты о движении денежных средств в РФ, отчётность по КИК если применимо.
Частые вопросы
Физлица — 0% подоходный, нет налога на зарплату, инвестиционный доход, дивиденды, прирост капитала, наследство. Компании — 9% корпоративного налога выше AED 375K (или 0% для QFZP), 5% НДС при выручке от AED 375K, регистрация в FTA обязательна.
Не автоматически. Российское налоговое резидентство теряется через 183+ дней вне РФ. Но как нерезидент вы платите НДФЛ РФ на доходы из российских источников (дивиденды российских компаний — 15%, аренда российской недвижимости и т.д.). С 01.01.2026 СИДН снижает многие ставки до 10%.
Сертификат налогового резидента — документ FTA, подтверждающий резидентство ОАЭ. Нужен для применения СИДН (снижение российского налога у источника с 15% до 10%). Выдаётся после 183 дней в ОАЭ (или 90-182 дней при наличии визы + жилья + работы). Стоимость от AED 500, срок ~10 дней.
Да, если сохраняете статус валютного резидента РФ (большинство граждан). Уведомление об открытии банковского счёта в ОАЭ в течение 1 месяца. Ежеквартальный отчёт о движении денежных средств по счёту. Декларация КИК если контролируете компанию в ОАЭ (>25% доли).
Да. Но с 2024 года зарплата от российского юрлица/ИП — доход из РФ независимо от места работы. НДФЛ 13-22% (прогрессивная шкала). Альтернатива — переход на инвесторскую, фрилансерскую или Green-визу ОАЭ с компанией в ОАЭ и контрактами от юрлица ОАЭ.
Стандартный путь: (1) Открыть компанию во Free Zone ОАЭ, (2) Получить инвесторскую визу, (3) Прожить 183+ дней в ОАЭ, (4) Получить сертификат налогового резидента, (5) Декларировать активы корректно в обеих юрисдикциях. Помогаем со всеми 5 шагами + правовой консультацией.
Запросить консультацию
