Налоги для россиян в ОАЭ — полный гайд 2026
Что меняется в налогах после переезда из РФ в ОАЭ: 183-дневное правило резидентства, новое соглашение об избежании двойного налогообложения (действует с 01.01.2026) с налогом у источника 10%, валютный контроль РФ, обязанности по КИК и сертификат налогового резидента ОАЭ. Полный гайд для россиян в ОАЭ.
Российский налоговый ландшафт после переезда в ОАЭ
Переезд из России в ОАЭ — это не просто смена места жительства. Это пересмотр всей вашей налоговой структуры: статус резидентства РФ (теряется через 183 дней вне страны), новые ставки НДФЛ для нерезидентов (15-30% на дивиденды/имущество в РФ против 13-22% на зарплату от российского работодателя с 2024 года), валютный контроль (сохраняется для большинства граждан РФ), обязанности по КИК (при контроле >25% компании в ОАЭ), отчётность по зарубежным счетам.
С 1 января 2026 года вступает в практическое применение новое соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ — впервые работающее для частных лиц соглашение. Ставки налога у источника 10% на дивиденды/проценты/роялти заменяют прежние 15-20%+ по НК РФ для нерезидентов. Это открывает новые возможности оптимизации для россиян, имеющих доходы как в РФ, так и в ОАЭ. Главное — корректно подтвердить резидентство ОАЭ через сертификат налогового резидента (TRC).
Почему стоит обратиться
Что говорят наши клиенты
Ключевые вопросы для россиян, переезжающих в ОАЭ
- Сохраняется ли НДФЛ на доходы из российских источников? — Да: дивиденды, аренда, продажа недвижимости в РФ облагаются НДФЛ как нерезидент
- Как работает зарплата от российской компании после переезда? — С 2024: 13-22% НДФЛ (не 30%), считается российским источником независимо от места работы
- Нужно ли отчитываться в РФ о счёте в ОАЭ? — Да, уведомление в течение 1 месяца + ежеквартальный отчёт о движении средств, независимо от баланса
- Применяется ли СИДН автоматически? — Нет, нужен сертификат налогового резидента и формальное обращение к удерживающему агенту в РФ
- Облагается ли в РФ доход от бизнеса в ОАЭ? — Если вы российский налоговый резидент и контролируете компанию в ОАЭ >25% — да, через механизм КИК
- Как продавать криптовалюту без российских налогов? — После получения статуса нерезидента РФ — да, при условии что доход не из российских источников
Как мы работаем
-
01
Аудит текущего налогового положения
30-минутный звонок — разбираем ваш статус (резидент / нерезидент РФ), типы доходов, структуру активов, планы по бизнесу в ОАЭ.
-
02
Подсчёт 183 дней
Определяем дату, когда теряете российское резидентство (скользящий 12-месячный период). Планируем поездки.
-
03
Регистрация компании в ОАЭ
Free Zone (IFZA, Meydan, RAKEZ) или Mainland в зависимости от планов. Получение инвесторской визы для резиденции ОАЭ.
-
04
Получение сертификата налогового резидента
Сертификат налогового резидента ОАЭ через FTA EmaraTax после 183 дней в ОАЭ. Документ для применения СИДН.
-
05
Отчётность в РФ
Уведомление о счёте в ОАЭ в ИФНС (1 месяц). Ежеквартальный отчёт о движении денежных средств. Уведомление о КИК если применимо.
-
06
Применение СИДН
Передача сертификата российским контрагентам (брокер, депозитарий, банк) для применения 10% налога у источника вместо 15%.
Что нужно от вас
- Российский паспорт + срок пребывания (для подсчёта резидентства)
- Инвесторская, рабочая или семейная виза ОАЭ + Emirates ID
- Отчёт о въездах и выездах ОАЭ (для 183+ дней)
- Title Deed / EJARI / контракт аренды в ОАЭ (для 90-182 дней)
- Торговая лицензия ОАЭ (если получаете сертификат как владелец бизнеса)
- Банковские выписки ОАЭ (доказательство активности)
- Российские документы: отчёты о движении средств за прошлые периоды (если уже подавали)
Частые вопросы
Через 183+ дней вне РФ за любые 12 скользящих месяцев. Период не привязан к календарному году. Можно проверить статус через service.nalog.ru/nrez/. После потери резидентства РФ — налоги в РФ только на доходы из российских источников.
Зарплата от российского работодателя (с 2024): прогрессивная 13-22%. Дивиденды от российских компаний: 15% (с 01.01.2026 — 10% по новому СИДН при наличии сертификата налогового резидента). Доход от продажи недвижимости в РФ: 30%. Большинство других доходов нерезидента: 30%.
Новое соглашение об избежании двойного налогообложения, подписанное 17.02.2025, вступило в силу 18.07.2025, применяется с 01.01.2026. Заменяет ограниченное соглашение 2011 года (которое работало только для государственных структур). Ставки налога у источника: 10% на дивиденды, 10% на проценты, 10% на роялти.
Да для большинства граждан — переезд не отменяет статус валютного резидента (это отличается от налогового резидентства). Обязанности: уведомление об открытии/закрытии счёта в ОАЭ в течение 1 месяца, ежеквартальный отчёт о движении средств. Штрафы по ст. 15.25 КоАП РФ.
Через портал FTA EmaraTax. Три основания: (1) 183+ дней в ОАЭ, (2) 90-182 дня + резидентская виза + жильё + работа в ОАЭ, (3) ОАЭ — центр финансовых и личных интересов. Стоимость от AED 500 для юрлиц. Срок ~10 рабочих дней.
Если вы российский налоговый резидент (т.е. ещё не прошли 183 дня в ОАЭ) и контролируете компанию в ОАЭ >25% доли — да, нужно подавать уведомление о КИК + отчётность о прибыли через ИФНС. После потери российского резидентства — обязанность снимается.
Полный процесс: (1) Аудит вашей ситуации, (2) Открытие компании во Free Zone ОАЭ, (3) Получение инвесторской визы, (4) Получение сертификата налогового резидента после 183 дней, (5) Помощь с применением СИДН (контакт с российскими брокерами/депозитариями), (6) Координация с российскими налоговыми консультантами по отчётности о движении средств и КИК.
Запросить консультацию
