НДС (VAT) в ОАЭ — обзор для бизнеса
НДС (VAT) в ОАЭ — 5% налог на товары и услуги, действует с 1 января 2018 года. Стандартная ставка для большинства товаров, 0% (нулевая ставка) для экспорта, освобождение для финансовых услуг и жилой недвижимости.
НДС в ОАЭ — что это и кому платить
НДС (Value Added Tax) в ОАЭ был введён 1 января 2018 года Федеральным декрет-законом № 8 от 2017. Это первый широкий потребительский налог в ОАЭ. Стандартная ставка — 5% на большинство товаров и услуг, продаваемых внутри страны. Все компании с облагаемой выручкой AED 375 000+ за прошлые 12 месяцев обязаны зарегистрироваться в FTA и собирать НДС с клиентов в ОАЭ.
Особые режимы: нулевая ставка (0%) для экспорта за пределы GCC, международного транспорта, образования, медицины (частично); освобождение для жилой недвижимости вторичного рынка, местного пассажирского транспорта, базовых финансовых услуг. Особые зоны (Designated Zones — DMCC, JAFZA, Hamriyah и др.) имеют особый статус, где сделки B2B внутри зоны считаются вне ОАЭ для целей НДС.
Почему стоит обратиться
Что говорят наши клиенты
Кто должен регистрироваться
- Компании ОАЭ с облагаемой выручкой AED 375 000+ за прошлые 12 месяцев
- Или ожидаемая выручка > AED 375 000 в следующие 30 дней
- Импортёры товаров — независимо от выручки
- Добровольная регистрация от AED 187 500 (полезно для возврата входящего НДС)
- Иностранные компании, оказывающие облагаемые поставки в ОАЭ
- Налоговая группа для связанных компаний — оптимизация отчётности
Как мы работаем
-
01
Анализ обязанности регистрироваться
Проверяем выручку за 12 месяцев. Если AED 375K+ — обязательная регистрация в течение 30 дней.
-
02
Регистрация в FTA
Через портал EmaraTax. Получение номера налогоплательщика (TRN) за 15-20 рабочих дней.
-
03
Настройка налогового счёта-фактуры
Шаблон налогового счёта-фактуры по стандартам ОАЭ. Интеграция с вашей бухгалтерской системой.
-
04
Квартальные декларации
Подача через портал FTA каждый квартал. Расчёт: исходящий минус входящий = чистый НДС.
-
05
Оплата налога
Чистый НДС оплачивается через банковский перевод или портал FTA до 28-го числа.
Частые вопросы
Обязательная — при AED 375 000+ облагаемой выручки за прошлые 12 месяцев или ожидаемой за 30 дней. Добровольная — от AED 187 500. Регистрироваться нужно в течение 30 дней после достижения порога. Штраф за просрочку — AED 10 000+ ежемесячные пени.
Большинство товаров и услуг внутри ОАЭ: розничная торговля, ресторанные услуги, профессиональные услуги, маркетинг, ИТ, развлечения, телеком, коммунальные услуги. Цена обычно показывается с учётом НДС.
Нулевая ставка (0%): экспорт за пределы GCC, международный транспорт, экспорт услуг, образование (частично), медицина (частично). Освобождение: жилая недвижимость вторичного рынка, местный пассажирский транспорт, базовые финансовые услуги, страхование жизни.
14 признанных свободных зон (DMCC, JAFZA, Hamriyah, KIZAD, Dubai South и др.), где сделки внутри зоны и между особыми зонами считаются вне ОАЭ для целей НДС. Эффективно 0% НДС на эти сделки. Не все свободные зоны являются особыми.
Квартально для большинства компаний (выручка до AED 150M). Ежемесячно — для крупных. FTA определяет периодичность при регистрации. Дедлайн — 28-й день месяца после периода. Декларация подаётся даже при нулевой выручке.
Запросить консультацию
