Корпоративный налог в ОАЭ
Корпоративный налог (Corporate Tax) действует для всех бизнесов ОАЭ с июня 2023 года. Обязательная регистрация в FTA в течение 3 месяцев. Помогаем с регистрацией, классификацией квалифицирующего резидента свободной зоны (QFZP), отчётностью и льготой для малого бизнеса.
Корпоративный налог в ОАЭ — обзор
Federal Decree-Law No. 47 of 2022 ввёл корпоративный налог в ОАЭ с финансовых периодов, начинающихся 1 июня 2023 года. ВСЕ бизнесы ОАЭ (Mainland, Free Zone, оффшор) должны зарегистрироваться в FTA в течение 3 месяцев после регистрации или первого налогового периода, независимо от выручки. Ставка — 0% на доход до AED 375 000 и 9% выше этого порога.
Компании в свободных зонах, соответствующие критериям квалифицирующего резидента свободной зоны (QFZP), платят 0% на квалифицирующий доход (Qualifying Income) — но только при достаточном экономическом присутствии, соблюдении правил трансфертного ценообразования и доле неквалифицирующего дохода в пределах минимального порога. Помогаем со всем циклом: регистрация, анализ статуса квалифицирующего резидента свободной зоны, ежегодная отчётность, льгота для малого бизнеса, аудит.
Почему стоит обратиться
Что говорят наши клиенты
Как мы работаем
-
01
Проверка применимости корпоративного налога
Подтверждаем ваши налоговые обязательства: Mainland или Free Zone, право на статус квалифицирующего резидента свободной зоны, выравнивание финансового года.
-
02
Настройка портала FTA
Регистрируем компанию на портале EmaraTax / FTA E-Services. Активируем модуль корпоративного налога.
-
03
Подача документов
Лицензия, устав, данные учредителей, выбор финансового года, ожидаемый уровень выручки.
-
04
Проверка в FTA и выдача TRN
FTA рассматривает заявку (обычно 1-3 недели). Налоговый номер (TRN) выдаётся для корпоративного налога.
-
05
Настройка комплаенса
Бухгалтерия выровнена под требования корпоративного налога. Политика хранения. Календарь ежегодной подачи.
Частые вопросы
В течение 3 месяцев после регистрации ИЛИ начала первого налогового периода. Для компаний, зарегистрированных до июня 2023 года, FTA опубликовал поэтапные сроки — большинство уже прошли, и просрочка влечёт штраф AED 10 000 + AED 1 000 в месяц нарастающим итогом.
Только если квалифицируются как квалифицирующий резидент свободной зоны (QFZP) — требует квалифицирующего дохода, достаточного экономического присутствия, соблюдения трансфертного ценообразования и неквалифицирующего дохода в пределах минимального порога (макс. 5% или AED 5M). Компании в свободных зонах без статуса QFZP платят стандартные 9% выше AED 375K.
Транзакции с другими резидентами свободных зон плюс квалифицирующие виды деятельности вроде производства, обработки товаров, владения акциями, торговли на товарных биржах. Продажи в Mainland ОАЭ — НЕ квалифицирующие. Продажи международным клиентам обычно квалифицирующие. Требуется детальный анализ под бизнес.
AED 10 000 первоначальный штраф + AED 1 000 за месяц нарастающим итогом. Просрочка подачи декларации добавляет AED 500-20 000. Несоблюдение хранения записей: AED 10 000-50 000. Регистрироваться до аудита критично.
Запросить консультацию
