Льгота для малого бизнеса (Small Business Relief)
Льгота для малого бизнеса (Small Business Relief) даёт 0% корпоративного налога ОАЭ для компаний с выручкой до AED 3M (финансовые годы 2023-2026). Подтверждаем право на льготу, подаём заявление и обеспечиваем соответствие на 4 года льготы.
Льгота для малого бизнеса — 0% налог до AED 3M
Cabinet Decision No. 73 of 2023 ввёл льготу для малого бизнеса (Small Business Relief) — переходную меру, позволяющую выбрать 0% корпоративного налога для бизнесов-резидентов ОАЭ с выручкой не более AED 3 000 000 в любом налоговом периоде с 2023 по 2026 год. Фактически это означает, что малый и средний бизнес не платит корпоративный налог в первые 4 года режима.
Льгота не применяется автоматически — её нужно ВЫБРАТЬ в налоговой декларации каждого подходящего года. Как только выручка превысит AED 3M (даже один раз), компания навсегда теряет право на льготу во всех будущих периодах. Льгота не распространяется на: квалифицирующих резидентов свободных зон (у них своя ставка 0%), компании в составе многонациональных групп (годовая выручка > EUR 750M) и квалифицирующие инвестиционные фонды.
Почему стоит обратиться
Что говорят наши клиенты
Чек-лист права на льготу
- Юрлицо-резидент ОАЭ (LLC, Free Zone, филиал)
- Выручка ≤ AED 3 000 000 в соответствующем налоговом периоде
- И выручка ≤ AED 3M во всех предшествующих налоговых периодах
- НЕ квалифицирующий резидент свободной зоны
- НЕ часть многонациональной группы с выручкой > EUR 750M
- НЕ квалифицирующий инвестиционный фонд
- Выбор сделан в налоговой декларации (не автоматически)
Как мы работаем
-
01
Оценка права на льготу
Подтверждаем, что ваша история выручки, тип структуры и групповые связи дают право на льготу.
-
02
Настройка отслеживания выручки
Ежемесячный мониторинг выручки — точно знаете, когда приближаетесь к потолку AED 3M.
-
03
Подготовка декларации
Годовая декларация с выбором льготы. Проще полной декларации по корпоративному налогу — меньше приложений.
-
04
Подача в FTA
Декларация подана через портал FTA с отметкой о выборе льготы. Подтверждение архивировано.
-
05
Ежегодная переоценка
Каждый год перед повторным выбором льготы подтверждаем право на неё. Если приближаемся к AED 3M — планируем переход на стандартный корпоративный налог.
Частые вопросы
Максимум: 9% от (выручка − AED 375K). При выручке AED 3M с маржой 30% (прибыль AED 900K) экономия = AED 47 250 в год. При более высоких маржах экономия пропорционально растёт — до ~AED 200 000+ в год для высокомаржинальных бизнесов у потолка.
Нет — её нужно явно выбирать в декларации каждого года. Если забудете — платите стандартные 9%, даже имея право на льготу. Отслеживаем это ежегодно у клиентов на абонентском обслуживании.
Льгота заканчивается после налогового периода, начинающегося в 2026 году. С 2027 года все имеющие право компании ОАЭ платят 9% выше AED 375K (или 0% при статусе QFZP). Компании должны планировать этот переход — закладывайте корпоративный налог в денежный поток с 2027 года.
Рискованно. Правила агрегации FTA требуют объединять выручку связанных компаний для целей льготы при общем владении или контроле. Искусственное дробление может быть проигнорировано. Не рекомендуем — лучше планировать переход на полный корпоративный налог.
Компании в свободных зонах, которые квалифицируются как квалифицирующий резидент свободной зоны (QFZP), получают 0% на квалифицирующий доход — им не нужна эта льгота. Компании в свободных зонах, которые НЕ квалифицируются как QFZP и имеют выручку < AED 3M, могут выбрать льготу. Два режима взаимно исключающие.
Запросить консультацию
