Регистрация для корпоративного налога ОАЭ
Корпоративный налог (Corporate Tax) применяется ко всем бизнесам ОАЭ с июня 2023 года. Обязательная регистрация в FTA в течение 3 месяцев от регистрации или первого налогового периода. Делаем полную регистрацию, классификацию и снятие с учёта.
Корпоративный налог ОАЭ — обязательная регистрация
Federal Decree-Law No. 47 of 2022 ввёл корпоративный налог в ОАЭ с финансовых периодов от 1 июня 2023 года. ВСЕ бизнесы ОАЭ (Mainland, Free Zone, оффшор) должны зарегистрироваться в Federal Tax Authority (FTA) в течение 3 месяцев от регистрации или первого налогового периода, независимо от выручки. Ставка 0% на доход до AED 375 000 и 9% выше этого порога.
Компании в свободных зонах, соответствующие критериям квалифицирующего резидента свободной зоны (QFZP), платят 0% на квалифицирующий доход — но только при достаточном экономическом присутствии, соблюдении правил трансфертного ценообразования и доле неквалифицирующего дохода в пределах минимального порога (максимум 5% от общей выручки или AED 5M). Неверная классификация — самая частая ошибка. Делаем регистрацию, квалификацию QFZP и текущие консультации по классификации.
Почему стоит обратиться
Что говорят наши клиенты
Кто должен регистрироваться для корпоративного налога ОАЭ
- Все компании Mainland в ОАЭ (LLC, ИП и т.д.)
- Все компании Free Zone в ОАЭ (независимо от статуса QFZP)
- Все филиалы иностранных компаний в ОАЭ
- Физлица ОАЭ с предпринимательской деятельностью (выручка > AED 1M)
- Иностранные компании с постоянным представительством (PE) в ОАЭ
- Доверительные управляющие и бенефициары структур в ОАЭ
- Даже компании, ожидающие ставку 0%, должны зарегистрироваться
Как мы работаем
-
01
Проверка применимости корпоративного налога
Подтверждаем ваши налоговые обязательства: Mainland или Free Zone, право на статус квалифицирующего резидента свободной зоны, выравнивание финансового года.
-
02
Настройка портала FTA
Регистрируем вашу компанию на портале EmaraTax / FTA E-Services. Активируем модуль корпоративного налога.
-
03
Подача документов
Лицензия, устав, данные учредителей, выбор финансового года, ожидаемый уровень выручки.
-
04
Проверка в FTA и выдача TRN
FTA рассматривает заявку (обычно 1-3 недели). Налоговый номер (TRN) выдаётся для корпоративного налога.
-
05
Настройка комплаенса
Бухгалтерская система выровнена под требования корпоративного налога. Политика хранения записей. Календарь ежегодной подачи.
Что нужно от вас
- Лицензия + устав + сертификат о долях
- Скан паспорта — все учредители
- Emirates ID — учредители-резиденты ОАЭ
- Дата начала финансового года (обычно годовщина регистрации)
- Ожидаемый уровень годовой выручки (выше/ниже AED 375K)
- Реквизиты банковского счёта (для возвратов/сверки)
- Назначение аудитора (если применимо)
Частые вопросы
В течение 3 месяцев после регистрации ИЛИ начала первого налогового периода — что позже. Для компаний, зарегистрированных до июня 2023 года, FTA опубликовал поэтапные сроки — большинство уже прошли, и просрочка влечёт штраф AED 10 000 + AED 1 000 в месяц нарастающим итогом.
Только если квалифицируются как квалифицирующий резидент свободной зоны (QFZP) — требует квалифицирующего дохода, достаточного экономического присутствия, соблюдения трансфертного ценообразования и неквалифицирующего дохода в пределах минимального порога (макс. 5% от общей выручки или AED 5M). Компании в свободных зонах без статуса QFZP платят стандартные 9% выше AED 375K.
Транзакции с другими резидентами свободных зон плюс квалифицирующие виды деятельности вроде производства, обработки товаров, владения акциями, торговли на товарных биржах. Продажи в Mainland ОАЭ — НЕ квалифицирующие. Продажи международным клиентам обычно квалифицирующие. Требуется детальный анализ под бизнес.
AED 10 000 первоначальный штраф + AED 1 000 за месяц нарастающим итогом. Просрочка подачи декларации добавляет AED 500-20 000. Несоблюдение хранения записей: AED 10 000-50 000. Эти штрафы накапливаются — регистрироваться до аудита критично.
Аудированная финансовая отчётность обязательна для: компаний в свободных зонах (всегда), компаний, претендующих на статус QFZP, компаний с выручкой выше AED 50M и групп с рисками по трансфертному ценообразованию. Координируем с аудиторскими фирмами для отчётности, соответствующей требованиям.
Запросить консультацию
